청년 창업 기업 세금 감면 100% 조건: feat. 수도권 과밀억제권역, 청년 연령, 대상 업종 (2024년)

청년 창업 기업 세금 감면 혜택은 창업을 준비하는 청년들 뿐만 아니라, 인생 첫 창업을 하거나 새로운 업종에 도전하는 분들에게 세금 부담을 크게 줄여주는 제도입니다.

안녕하세요, 기업성장센터입니다. 오늘은 창업 기업의 법인세 및 소득세를 50%에서 최대 100%까지 감면해주는 제도와 이를 위해 반드시 알아야 할 모든 조건을 상세히 설명드리겠습니다.

청년 창업 기업 세금 감면을 위한 조건

1. 청년으로 인정 받을 수 있는 연령

1) 만 15세이상 34세 이하

2) 남성은 군대를 다녀온 군 복부 기간 (최소 2년에서 최대 6년)을 인정 받아, 청년 기준 나이를 ‘최대 만 40세’까지 연장해 적용 받을 수 있습니다.

2. 세금 감면 업종

1) 창업 중소기업

① 「조세특례제한법」 제6조 제3항에 명시된 업종(제조업, 건설업, 정보통신업 등 18개 업종)

2) 창업 벤처 중소기업

① 대상 요건: 창업 후 3년 이내에 벤처기업으로 확인 받은 감면 대상 업종을 영위하는 창업 중소기업

② 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조 제1항에 따른 벤처기업

③ 같은 법 제2조의2 요건(제1항 제2호 나목 제외)을 갖추거나 연구개발비가 과세연도 수입금액의 5% 이상인 법인

3) 감면 대상 업종 목록

요즘 부업으로 유튜브 채널 운영을 많이 합니다. 유튜브 콘텐츠 창작자의 경우에는 정보통신업으로 등록해야 세금 감면 혜택을 받습니다. 수도권에 계신 분들은 사업장 소재지를 주로 인천 송도에 하고 있는 추세입니다.

3. 세금감면 적용 지역

1) 수도권 과밀억제권역 내

법인세 및 소득세 감면율 – 50%

2) 수도권 과밀억제권역 외

법인세 및 소득세 감면율 – 100%

3) 사업장을 이전하는 경우

① 수도권 과밀억제권역 내 ➡️ 외 – 감면율 하락함 📢(주의)

② 외 ⬅️ 내 – 감면율 상승안함 ❌

4. 세금감면 적용 기간과 범위 (법인세 및 소득세)

1) 창업 후 ‘소득발생연도’부터 5년간 매년 납부할 법인세(소득세) 감면

2) 상시근로자 증가 시 최대 50% 추가감면

🎯 참조 – 국세청 > 법인세 공제감면 컨설팅 제도 🎯

5. 수도권 과밀억제권역

1) 과밀억제권역이란 ?

과밀억제권역은 수도권 중 인구와 산업이 지나치게 집중되었거나 집중될 우려가 있어 이전하거나 정비할 필요가 있는 지역을 말합니다.

2) 수도권 권역 구분

① 과밀억제권역 : 인구와 산업이 지나치게 집중되었거나 집중될 우려가 있어 이전하거나 정비할 필요가 있는 지역

② 성장관리권역 : 과밀억제권역으로부터 이전하는 인구와 산업을 계획적으로 유치하고 산업의 입지와 도시의 개발을 적정하게 관리할 필요가 있는 지역

③ 자연보전권역 : 한강 수계의 수질과 녹지 등 자연환경을 보전할 필요가 있는 지역

3) 현재 기준

수도권정비계획법 시행령 [별표 1] – 과밀억제권역, 성장관리권역 및 자연보전권역의 범위(제9조 관련)

4) 그림 참조

6. 세금감면 신청 방법

1) 직접 신청 필수

창업자가 직접 세금 감면을 신청해야 혜택을 받을 수 있습니다.

사업자등록 시 업종 코드를 정확히 입력하지 않으면 혜택을 놓칠 수 있으니 기업성장센터의 상담을 받는 것이 좋습니다.

2) 서류 준비

감면 신청 시 나이, 업종, 지역을 증명할 수 있는 서류를 제출해야 합니다.

필요한 서류 목록은 세무서나 국세청에서 확인 가능합니다.

마치며

창업 기업 세금 감면 제도는 청년 창업자들에게 초기 자금 부담을 줄여주는 최고의 세제 혜택입니다.

조건에 따라 감면율이 달라지므로 나이, 업종, 지역 조건을 철저히 검토하세요.

기업성장센터의 도움을 받아 정확한 절차를 따르는 것이 성공적인 창업의 첫걸음이 될 것입니다.

창업은 도전입니다. 세제 혜택을 적극 활용해 꿈을 실현해 보세요!

아래에는 ‘사업장 소재지’와 ‘업종’에 관해 상세한 내용을 포스팅했습니다. 추가로 읽어보시기 바랍니다.

🎯 창업 기업 세금 감면을 위해 가장 중요한 2가지 : ‘사업장 소재지’와 ‘업종 선택’ 🎯